01
Kann ich meine BU überhaupt absetzen?
Grundsätzlich ja – aber nicht immer mit einem zusätzlichen Steuervorteil.
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Montag bis Freitag 10.00 - 17.00 Uhr0511 - 16 59 52 42service@bu-experten.deSpielhagenstr. 2530171 Hannover
Berufsunfähigkeitsversicherung & Steuer
Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzen
Viele tragen ihre BU jedes Jahr in der Steuererklärung ein – und wundern sich, warum sich ihre Erstattung kaum verändert.
Ob deine Beiträge tatsächlich Steuern sparen, hängt nicht allein von der Höhe des BU-Beitrags ab. Entscheidend sind die Vertragsart, dein Berufsstatus und die Frage, ob andere Vorsorgeaufwendungen den steuerlichen Höchstbetrag bereits ausgeschöpft haben.
02
Wie viel Steuern kann ich dadurch sparen?
Das hängt vom noch freien Höchstbetrag und deiner persönlichen Steuerlast ab.
03
Muss ich die BU-Rente später versteuern?
Ja, abhängig von der Vertragsart allerdings in sehr unterschiedlichem Umfang.
Die Inhalte dienen der allgemeinen Information und ersetzen keine individuelle Steuerberatung. Eine verbindliche steuerliche Bewertung darf nur durch eine dazu befugte Person erfolgen.
Entscheidend ist die Vertragsstruktur
Nicht jeder absetzbare Beitrag senkt auch deine Steuer
Die steuerliche Wirkung heute und die Besteuerung der BU-Rente später sollten immer gemeinsam betrachtet werden.
Kurz gesagt: Ja.
BU-Beiträge sind grundsätzlich absetzbar. Ob sie tatsächlich steuerwirksam werden, ist eine andere Frage.
Aktuelle Höchstbeträge
Welche Grenzen gelten und warum sie häufig bereits ausgeschöpft sind.
Richtig in ELSTER
Wo du eine selbstständige BU oder einen kombinierten Vertrag einträgst.
Heute absetzen, morgen versteuern
Die spätere Besteuerung der BU-Rente immer von Anfang an mitdenken.
Individuelle Situation
Die tatsächliche Steuerwirkung hängt von Vertrag und persönlicher Lage ab.
Das Wichtigste auf einen Blick
Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzen: Das Wichtigste in 60 Sekunden
Nicht jede Berufsunfähigkeitsversicherung wird steuerlich gleich behandelt. Vertragsart, Berufsstatus und bereits gezahlte Vorsorgebeiträge bestimmen, ob sich der Eintrag in der Steuererklärung tatsächlich auswirkt.
01
Selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung
Beiträge zu einer selbstständigen BU zählen grundsätzlich zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen und werden in der Anlage Vorsorgeaufwand eingetragen.
Wichtig: Bei vielen Angestellten ist der steuerliche Höchstbetrag bereits durch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft.
02
BU als Zusatz zu einer Rürup-Basisrente
Bei einer BU-Zusatzversicherung innerhalb einer Basisrente gelten andere steuerliche Regeln. Die Beiträge können in der Einzahlungsphase häufig stärker berücksichtigt werden.
Dafür wird die spätere BU-Rente in der Regel deutlich höher besteuert als bei einer selbstständigen privaten BU.
03
BU über die betriebliche Altersvorsorge
Bei einer betrieblichen Lösung erfolgt die steuerliche Behandlung meist bereits über die Gehaltsabrechnung. Ein separater Eintrag in der Steuererklärung ist deshalb häufig nicht erforderlich.
Im Leistungsfall ist die BU-Rente regelmäßig deutlich stärker steuerpflichtig als bei einer privaten SBU.
Unser Experten-Tipp
Nicht nur auf die Steuerersparnis heute schauen
Eine steuerlich attraktive Vertragsgestaltung ist nicht automatisch die beste Lösung für deine Arbeitskraftabsicherung. Entscheidend ist, was langfristig von Beitrag, Leistung und BU-Rente übrig bleibt.
Qualität des Versicherungsschutzes
Beitrag und finanzielle Belastung
Flexibilität des Vertrags
Steuerwirkung in der Einzahlungsphase
Besteuerung der späteren BU-Rente
Persönliche berufliche Situation
Beispiele aus dem Alltag
Wann BU-Beiträge steuerlich ins Leere laufen
Zwei typische Situationen zeigen, warum ein grundsätzlich absetzbarer Beitrag nicht automatisch zu einer höheren Steuererstattung führt.
Angestellt
Lisa, 32 Jahre · Angestellte
Die BU ist eingetragen – trotzdem entsteht kein zusätzlicher Steuervorteil
Lisa arbeitet angestellt und verdient rund 45.000 Euro brutto im Jahr. Ihre Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung liegen bereits deutlich über dem steuerlichen Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen.
Bruttolohn
45.000 €
Kranken & Pflege
ca. 3.600 €
Höchstbetrag
1.900 €
Das Ergebnis
Der Höchstbetrag ist bereits durch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft. Lisas zusätzlicher BU-Beitrag wirkt sich deshalb voraussichtlich nicht mehr steuermindernd aus.
Selbstständig
Daniel, 39 Jahre · Selbstständiger
Mehr Höchstbetrag – aber trotzdem kein freier Spielraum
Daniel ist selbstständig und privat krankenversichert. Zwar gilt für ihn ein höherer Höchstbetrag, seine jährlichen Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung liegen jedoch bereits deutlich darüber.
Kranken & Pflege
4.800 €
BU-Beitrag
1.200 €
Höchstbetrag
2.800 €
Das Ergebnis
Auch Daniels Höchstbetrag ist bereits ausgeschöpft. Seine BU-Beiträge können zwar eingetragen werden, führen in diesem Beispiel aber voraussichtlich zu keiner zusätzlichen Steuerentlastung.
Vertragsarten im Vergleich
Wie wird eine Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich behandelt?
Selbstständige BU, Rürup-Kombination und betriebliche Lösung folgen unterschiedlichen steuerlichen Regeln. Entscheidend ist nicht nur, was du heute absetzen kannst, sondern auch, wie eine spätere BU-Rente behandelt wird.
Selbstständige BU
Die Berufsunfähigkeitsversicherung besteht als eigenständiger Vertrag und ist nicht mit einer Altersvorsorge verbunden.
Beiträge
Sonstige Vorsorgeaufwendungen
Höchstbetrag
1.900 € oder 2.800 € jährlich
BU-Rente
Regelmäßig nur mit dem Ertragsanteil steuerpflichtig
Basisrente mit BU-Zusatz
Der BU-Schutz ist mit einer Rürup-Basisrente gekoppelt. Dadurch können Beiträge in der Einzahlungsphase steuerlich stärker wirken.
Beiträge
Im Rahmen der Basisversorgung abziehbar
Voraussetzung
Der BU-Anteil muss die steuerlichen Vorgaben erfüllen
BU-Rente ab 2026
Bei Rentenbeginn 2026 zu 84 % steuerpflichtig
BU über die betriebliche Altersvorsorge
Die Beiträge werden regelmäßig bereits über die Lohnabrechnung behandelt. Die konkrete Ausgestaltung hängt vom Durchführungsweg ab.
Beiträge
Steuerliche Behandlung über die Gehaltsabrechnung
Steuererklärung
Häufig kein zusätzlicher separater Eintrag
BU-Rente
Regelmäßig nachgelagert steuerpflichtig
Irrtümer und Fakten
Die häufigsten Irrtümer zur steuerlichen Absetzbarkeit einer Berufsunfähigkeitsversicherung
Rund um die Berufsunfähigkeitsversicherung und die Steuer kursieren viele Halbwahrheiten. Hier siehst du auf einen Blick, welche Aussagen stimmen – und wo genauer hingeschaut werden sollte.
Irrtum 01
„Ich kann meine BU komplett von der Steuer absetzen.“
So ist es wirklich
Grundsätzlich absetzbar heißt nicht automatisch voll steuerwirksam
Beiträge können grundsätzlich berücksichtigt werden. Ob daraus tatsächlich ein Steuervorteil entsteht, hängt aber davon ab, ob der persönliche Höchstbetrag bereits durch andere Vorsorgeaufwendungen ausgeschöpft ist.
Irrtum 02
„Wenn ich die Beiträge eintrage, bekomme ich automatisch Geld zurück.“
So ist es wirklich
Das Finanzamt prüft nur, ob ein Abzug möglich ist
Der Eintrag in der Steuererklärung garantiert keine Erstattung. Entscheidend ist, ob die Beiträge innerhalb der steuerlichen Grenzen tatsächlich noch berücksichtigt werden können.
Irrtum 03
„Eine Rürup-BU ist steuerlich immer die beste Lösung.“
So ist es wirklich
Der Vorteil heute kann später zu einer höheren Steuerlast führen
Eine Rürup-Kombination kann in der Einzahlungsphase steuerlich attraktiv sein. Dafür wird die spätere BU-Rente regelmäßig deutlich stärker besteuert als bei einer privaten selbstständigen BU.
Irrtum 04
„Alle BU-Verträge werden steuerlich gleich behandelt.“
So ist es wirklich
Die Vertragsart entscheidet über Abzug und Besteuerung
Eine selbstständige BU, eine BU-Zusatzversicherung zur Basisrente und eine betriebliche Lösung folgen jeweils eigenen steuerlichen Regeln.
Irrtum 05
„Die Steuer sollte über die Wahl meiner BU entscheiden.“
So ist es wirklich
Der Versicherungsschutz ist wichtiger als ein kurzfristiger Steuervorteil
Gute Bedingungen, eine ausreichend hohe BU-Rente, flexible Nachversicherungsmöglichkeiten und ein langfristig bezahlbarer Beitrag sind meist wichtiger als die maximale Steuerersparnis.
Besteuerung im Leistungsfall
Was bleibt von deiner BU-Rente wirklich übrig?
Wenn deine Berufsunfähigkeitsversicherung zahlt, zählt nicht allein die vereinbarte Bruttorente. Entscheidend ist auch, wie dein Vertrag steuerlich behandelt wird und welcher Betrag dir tatsächlich zum Leben bleibt.
2.000 Euro BU-Rente im Monat
Wie viel davon steuerlich relevant ist, hängt von der Vertragsart ab.
Daniel, 41 Jahre · Praxisbeispiel
Daniel kann wieder nach vorne schauen
Nach einer schweren Erkrankung kann Daniel seinen bisherigen Beruf nicht mehr ausüben. Seine Berufsunfähigkeitsversicherung zahlt ihm monatlich 2.000 Euro. Die finanzielle Sicherheit gibt ihm die Zeit, sich neu zu orientieren und sich auf seine Gesundheit zu konzentrieren.
Wie viel davon steuerlich berücksichtigt wird, hängt davon ab, auf welchem Weg der BU-Schutz abgeschlossen wurde.
Private selbstständige BU
Häufig wird nur der gesetzlich bestimmte Ertragsanteil steuerlich erfasst. Die gesamte BU-Rente ist damit nicht automatisch steuerpflichtig.
BU innerhalb einer Rürup-Basisrente
Während der Beitragsphase kann ein größerer steuerlicher Vorteil entstehen. Im Leistungsfall fällt der steuerpflichtige Anteil der BU-Rente regelmäßig deutlich höher aus.
BU über die betriebliche Altersvorsorge
Hier gelten eigene Regeln. Die Leistung wird in der Regel stärker besteuert als eine Rente aus einer privaten selbstständigen BU.
Das Beispiel ist vereinfacht. Die tatsächliche Steuerlast hängt unter anderem von weiteren Einkünften, persönlichen Freibeträgen und dem individuellen Steuersatz ab.
Persönlich beraten lassen
Deine BU sollte nicht nur steuerlich, sondern vor allem langfristig zu dir passen
Ob selbstständige BU, Rürup-Kombination oder betriebliche Lösung: Entscheidend ist nicht allein, was du heute von der Steuer absetzen kannst. Wichtig ist, dass dein Vertrag im Ernstfall zuverlässig leistet und dir eine ausreichend hohe Nettorente sichert.
Vertragsstruktur verständlich erklärt
Steuerwirkung und Nettorente gemeinsam betrachtet
Online oder persönlich in Hannover
Ohne unnötiges Versicherungsdeutsch
Hinweis: Wir beraten zu Versicherungsfragen und zur passenden Vertragsgestaltung. Eine individuelle Steuerberatung dürfen und können wir nicht ersetzen.
Erst verstehen. Dann entscheiden.
Wir zeigen dir verständlich, welche Vertragsstruktur zu deiner beruflichen und finanziellen Situation passen kann.
Häufige Fragen
Fragen zur Berufsunfähigkeitsversicherung und Steuer
Ob deine BU-Beiträge tatsächlich Steuern sparen und wie eine spätere BU-Rente behandelt wird, hängt vor allem von der Vertragsart und deiner persönlichen Situation ab. Hier findest du die wichtigsten Antworten.
Kann ich meine Berufsunfähigkeitsversicherung von der Steuer absetzen?
Grundsätzlich ja. Beiträge zu einer selbstständigen Berufsunfähigkeitsversicherung zählen zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Sie können deshalb in der Anlage Vorsorgeaufwand angegeben werden.
Ob daraus tatsächlich eine geringere Steuer entsteht, hängt davon ab, ob innerhalb des persönlichen Höchstbetrags noch steuerlich nutzbarer Spielraum vorhanden ist.
Warum wirkt sich meine BU in der Steuererklärung oft nicht aus?
Bei vielen Angestellten wird der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen bereits durch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft. Dann können die BU-Beiträge zwar eingetragen werden, führen aber zu keinem zusätzlichen steuerlichen Vorteil.
Absetzbar ist deshalb nicht automatisch steuerwirksam.
Wie hoch sind die Höchstbeträge für sonstige Vorsorgeaufwendungen?
Der allgemeine Höchstbetrag beträgt 2.800 Euro im Kalenderjahr. Für Personen, bei denen beispielsweise ein Arbeitgeber steuerfreie Leistungen zur Krankenversicherung erbringt, gilt regelmäßig der niedrigere Höchstbetrag von 1.900 Euro.
In diesen Beträgen werden nicht nur BU-Beiträge, sondern verschiedene weitere Vorsorgeaufwendungen gemeinsam berücksichtigt.
Wo trage ich meine BU in ELSTER ein?
Eine selbstständige BU wird in der Anlage Vorsorgeaufwand im Bereich der weiteren oder sonstigen Vorsorgeaufwendungen erfasst.
Die genaue Zeilennummer kann sich je nach Veranlagungsjahr ändern. Entscheidend ist deshalb die Bezeichnung des Bereichs im jeweils aktuellen Formular – nicht eine dauerhaft feststehende Zeilennummer.
Sind BU-Beiträge Werbungskosten oder Sonderausgaben?
Beiträge zu einer privaten Berufsunfähigkeitsversicherung sind grundsätzlich Sonderausgaben in Form von Vorsorgeaufwendungen. Sie gehören nicht zu den Werbungskosten.
Der Grund: Die Versicherung schützt ein persönliches Lebensrisiko und gilt steuerlich nicht als unmittelbar beruflich veranlasste Ausgabe.
Können Selbstständige ihre BU besser steuerlich absetzen?
Selbstständige können grundsätzlich vom höheren Höchstbetrag von 2.800 Euro profitieren. Das bedeutet jedoch nicht automatisch, dass ihre BU-Beiträge steuerlich wirken.
Gerade bei hohen privaten Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen kann auch dieser Höchstbetrag bereits vollständig ausgeschöpft sein.
Was gilt bei einer BU innerhalb einer Rürup-Basisrente?
Bei einer Rürup-Kombination werden die Beiträge grundsätzlich nach den Regeln der Basisversorgung behandelt. Dadurch kann während der Beitragsphase eine stärkere steuerliche Entlastung möglich sein als bei einer selbstständigen BU.
Im Gegenzug unterliegt eine spätere BU-Rente der nachgelagerten Besteuerung. Für einen Rentenbeginn im Jahr 2026 beträgt der gesetzliche Besteuerungsanteil 84 Prozent.
Wie wird eine private BU-Rente versteuert?
Bei einer privaten selbstständigen BU wird im Leistungsfall regelmäßig nicht die gesamte Rente besteuert. Steuerlich relevant ist grundsätzlich der sogenannte Ertragsanteil einer zeitlich befristeten Rente.
Wie hoch dieser Anteil ist, hängt unter anderem von der voraussichtlichen Laufzeit der Rentenzahlung ab. Die tatsächliche Einkommensteuer richtet sich außerdem nach weiteren Einkünften, Abzügen und dem persönlichen Steuersatz.
Wie wird eine BU über die betriebliche Altersvorsorge versteuert?
Bei einer betrieblichen Lösung erfolgt die steuerliche Behandlung der Beiträge häufig bereits über die Gehaltsabrechnung. Die spätere Leistung wird regelmäßig nachgelagert besteuert.
Die genaue Behandlung hängt jedoch vom Durchführungsweg und von der konkreten Vertragsgestaltung ab. Zusätzlich können im Leistungsfall sozialversicherungsrechtliche Fragen eine Rolle spielen.
Welche Belege sollte ich für das Finanzamt aufbewahren?
Sinnvoll ist es, insbesondere folgende Unterlagen griffbereit aufzubewahren:
- den Versicherungsschein,
- die jährliche Beitrags- oder Steuerbescheinigung,
- Kontoauszüge als Zahlungsnachweis,
- bei kombinierten Verträgen die Aufschlüsselung der Beitragsanteile.
Belege müssen häufig nicht ungefragt mit der Steuererklärung eingereicht werden. Das Finanzamt kann sie aber später anfordern.
Kann ich vergessene BU-Beiträge nachträglich geltend machen?
Das hängt davon ab, ob die betreffende Steuererklärung oder der Steuerbescheid noch geändert werden kann. Ein bereits bestandskräftiger Bescheid lässt sich nicht in jedem Fall ohne Weiteres korrigieren.
Bei älteren Steuerjahren sollte deshalb geprüft werden, welche Änderungs- oder Einspruchsmöglichkeiten im konkreten Fall noch bestehen. Hierzu kann eine steuerberatende Person verbindlich Auskunft geben.
Sollte ich meine BU nach dem größten Steuervorteil auswählen?
Nein. Die steuerliche Behandlung ist nur ein Teil der Entscheidung. Wichtiger sind ein verlässlicher Versicherungsschutz, eine ausreichend hohe BU-Rente, gute Vertragsbedingungen, flexible Nachversicherungsmöglichkeiten und ein langfristig bezahlbarer Beitrag.
Eine hohe Steuerersparnis während der Beitragsphase kann außerdem mit einer stärkeren Besteuerung der späteren BU-Rente verbunden sein.