Berufsunfähigkeitsversicherung Steuer:
Was du steuerlich rund um deine Berufsunfähigkeitsversicherung wissen solltest.

Berufsunfähigkeitsversicherung und Steuern – klingt erstmal trocken, oder? Aber aufgepasst: Wenn du clever bist, kannst du dir mit deiner BU-Versicherung vielleicht bares Geld zurückholen – vorausgesetzt, du weißt, wo und wie du sie in der Steuererklärung einträgst.

In diesem Artikel zeige ich dir verständlich und praxisnah, was du über das Thema „Berufsunfähigkeitsversicherung Steuer“ wissen solltest, warum BU-Beiträge keine Werbungskosten sind, und wo genau du sie in der Steuer angeben kannst.
Ganz ohne Steuerdeutsch – versprochen!

Hier findest du alle Infos zur Berufsunfähigkeitsversicherung Steuer, wie du sie in der Steuererklärung wo eintragen kannst – und klären auch kurz, warum sie keine Werbungskosten sind.

Beiträge zur BU – steuerlich absetzbar?

Ja, grundsätzlich kannst du deine Beiträge zur selbstständigen Berufsunfähigkeitsversicherung (SBU) als Vorsorgeaufwendungen in deiner Steuererklärung absetzen – aber…

• Höchstgrenzen gelten: Für Angestellte liegt der Betrag bei 1.900 € pro Jahr, bei Selbstständigen bei 2.800 €.

• Problempunkt Krankenversicherung: Oft ist der Spielraum schon durch deine Kranken- und Pflegebeiträge ausgeschöpft. Dann bleibt leider kein Platz mehr für die BU-Steuerminderung.

• Also Steuerersparnis möglich, aber selten in voller Höhe.

Berufsunfähigkeitsversicherung Steuererklärung – wo eintragen?

Hier ist’s klar:
In der Anlage „Vorsorgeaufwand“ – dort in der Rubrik „weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen“ einträgst du deine Beiträge zur BU und lässt sie in deine Steuerberechnung einfließen.

• Bei BU-Zusatz (BUZ): Wenn dein BU-Schutz in einer Lebens- oder Rentenversicherung steckt, kannst du nur den BU-spezifischen Anteil angeben – nicht den Gesamtbeitrag.

Werbungskosten? Nein, BU zählt zur Vorsorge.

Hier gleich die Klarstellung:

• BU zählt nicht zu Werbungskosten – sie ist private Vorsorge, keine direkte berufliche Ausgabe.

• Darum: Die richtige Kategorie in der Steuererklärung ist Vorsorgeaufwand, nicht Werbungskosten.

Sonderfall: BU im Rahmen einer Rürup-Rente (Basisrente).

Wenn du deine BU mit einer Rürup-Rente kombinierst, sieht’s noch interessanter aus:

• Gesamte Beiträge zur Basisrente plus BU-Zusatz sind steuerlich absetzbar – bis zu 29.344 € (Ledige) / 58.688 € (Verheiratete, Stand 2025).

• ABER: Die BU darf maximal 50 % des Gesamtbeitrags ausmachen, sonst trübt’s den Steuervorteil.

Steuerliche Behandlung der BU-Rente im Leistungsfall.

Selbstständige BU

• Es wird nur der Ertragsanteil versteuert – nicht die gesamte Rente.

• Beispiel: Wenn du 25 Jahre lang Rente beziehst, sind nur 26 % als steuerpflichtig zu betrachten – der Rest bleibt steuerfrei.

Rürup-BUZ

• Hier greift die nachgelagerte Besteuerung: 2025 sind 83,5 % deiner BU-Rente steuerpflichtig – ab 2058 sind’s 100 %.

BU via betriebliche Altersvorsorge (bAV)

• Da zahlst du meist keine Steuern auf Beiträge – aber später im Leistungsfall ist die gesamte Rente steuerpflichtig.

Beispielhafte Übersicht: Steuerliche Situation

Hinweis zur rechtlichen Einordnung

Die Inhalte dieses Artikels dienen ausschließlich der allgemeinen Information zum Thema „Berufsunfähigkeitsversicherung und Steuer“ und stellen keine steuerliche Beratung im Einzelfall dar. Für eine verbindliche Auskunft oder individuelle Bewertung deiner persönlichen steuerlichen Situation wende dich bitte an eine/n Steuerberater/in oder eine andere zur Steuerberatung befugte Person.

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